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财政部办公厅、中国证监会办公厅联合发布《会计师事务所从事证券服务业务备案管理办法（修订征求意见稿）》，旨在加强全流程监管，完善管理闭环，确保备案机制有序进出。

【大河财立方消息】1月10日，财政部办公厅联合中国证监会办公厅，针对《会计师事务所从事证券服务业务备案管理办法（修订征求意见稿）》正式开启公开征求意见程序。

此次修订旨在构建一个更为完善的管理闭环，强化对会计师事务所从事证券服务业务的全面监管流程。具体举措包括完善重大事项备案与年度备案要求，在首次备案的基础上，持续跟踪会计师事务所是否符合备案标准。同时，新增注销、整改等管理流程，确保备案机制的有序进出，并通过联合核验等手段，维护备案的严肃性，进一步提升监管效能。

管理办法明确指出：

会计师事务所若从事以下证券服务业务，必须按照本办法进行备案：

  • 为证券的发行、上市、挂牌、交易等证券业务活动制作、出具各类专业报告，包括但不限于财务报表审计报告、内部控制审计报告、内部控制鉴证报告、验资报告以及盈利预测审核报告；
  • 为证券公司及其资产管理产品提供上述相同类型的专业报告服务；
  • 财政部、中国证监会规定的其他相关证券服务业务。

此外，从事证券服务业务的会计师事务所还需满足以下要求：

  • 内部一体化管理体系规范，涵盖人员管理、财务管理、业务管理、技术标准及信息化建设等多个方面，且运行状况良好；
  • 质量管理体系健全，运行稳定；
  • 拥有与从事证券服务业务相匹配的执业团队；
  • 具备相应的职业责任风险承担能力，需根据业务风险程度、自身风险管理能力和经营发展需求，投保适当额度的职业责任保险或计提合理的职业风险基金；
  • 会计师事务所及其执业人员诚信记录良好，无违法违规行为；
  • 备案材料齐全，所有材料和信息必须真实、准确、完整。

（文章来源：大河财立方）