交易商协会发布新《指引》，债券市场尽职调查制度全面升级
AI导读：
中国银行间市场交易商协会发布《非金融企业债务融资工具尽职调查指引（2023版）》，扩大被监管主体范围至中介机构，并明确了分层尽调安排和自律管理要求，标志着债券市场尽职调查制度的全面升级。
近日，中国银行间市场交易商协会（交易商协会）发布了《非金融企业债务融资工具尽职调查指引（2023版）》（简称《指引》），并将于2023年11月1日正式实施。此次修订的最大亮点在于，被监管的主体范围由主承销商扩展至包括会计师事务所、律师事务所、评估机构等中介机构，实现了债券市场尽职调查的全面覆盖。
《指引》明确规定了各类中介机构的尽职调查要求，并首次对不同类型的中介机构分别提出了详细的尽职调查标准和责任边界。这不仅有助于中介机构更好地履行其“看门人”角色，也确保了债券市场的透明度和规范性。
交易商协会还进一步明确了分层尽调安排，对成熟层企业、多次主承销的企业以及银行类主承销商的授信企业，提出了具体的尽职调查简化方法，旨在减轻主承销商的工作负担，提高尽职调查效率。
业内人士对此次修订表示了肯定，认为这有助于明晰各方责任边界，避免承销商承担过重的责任。同时，交易商协会也提出了对中介机构尽职调查工作的自律管理要求，对违规行为将采取严格的处罚措施，包括取消业务资格等。
此次《指引》的发布，标志着我国债券市场尽职调查制度的进一步完善，将有助于提升债券市场的整体质量和风险防范能力。未来，随着《指引》的深入实施，债券市场将更加健康、有序地发展。
（图片来源：网络）
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