日前，财政部与中国证监会联合对《会计师事务所从事证券服务业务备案管理办法》进行了重要修订，并发布了《会计师事务所从事证券服务业务备案管理办法（修订征求意见稿）》。此次修订的核心在于完善管理闭环，强化会计师事务所从事证券服务业务的全面监管。

作为资本市场的核心参与者，会计师事务所等中介机构扮演着“看门人”的关键角色。特别是在注册制改革深入实施的背景下，中介机构的执业质量显得尤为重要。然而，实践中部分中介机构在风险意识、内部治理及质量控制方面存在短板，导致执业问题频发，严重损害了资本市场的诚信基础，侵犯了投资者的合法权益，并因此受到监管部门的严厉处罚。

资本市场是一个高度依赖“信息+信心”的市场，信息的真实性和透明度是其基石。监管部门正加大力度，压实中介机构的“看门人”责任，构建全面、有效、覆盖全生命周期的监管体系，以维护市场秩序、提振市场及投资者信心。这是深化资本市场改革、推动其高质量发展的必然要求。

2024年12月23日，国务院常务会议审议通过了《国务院关于规范中介机构为公司公开发行股票提供服务的规定（草案）》，再次强调了中介机构作为资本市场“看门人”的重要作用，要求防止中介机构与发行人之间的不当利益捆绑，严厉打击财务造假、欺诈发行等违法行为，切实保护投资者权益，促进资本市场的健康稳定发展。此外，去年发布的多个政策文件也对中介机构的执业行为提出了明确要求，包括新证券法实施后，资本市场立体化追责体系逐步构建，对中介机构的行政、民事和刑事追责力度显著增强。

监管部门正持续发力，加强对中介机构的全面监管，形成“事前、事中、事后”的闭环管理，确保监管措施有力、有效，为资本市场提供稳定、可预期的环境，增强市场主体的信心，维护资本市场的平稳运行。在此背景下，中介机构必须不断提升合规意识和风险管理能力，确保执业的独立、客观、公正。既要立足专业、勤勉尽责，提供专业、独立的服务，切实发挥好把关作用；又要健全内部决策和责任机制，完善一体化管理和质量体系管理，提高业务能力、价值发现能力和风险防范水平，为资本市场把好关。

当前，监管部门正不断推出新举措，切实压实中介机构的“看门人”责任。在政策落地和各方严格执行下，我们有理由相信，中介机构的“看门人”作用将得到更好的发挥，为资本市场的健康发展贡献力量。

（图片来源：网络）（文章来源：证券日报）