中国证监会1月10日消息，财政部、中国证监会为强化会计师事务所的证券服务业务监管，已印发《会计师事务所从事证券服务业务备案管理办法（修订征求意见稿）》，并向社会公开征求意见。此举旨在规范备案行为，提升执业质量。

专家指出，新办法通过构建“事前、事中、事后”的监管闭环，与注册制下压实“看门人”责任的精神相符，有助于优化行业生态。修订内容主要包括完善备案要求与管理闭环，强化执业质量关注与引导。

首次备案要求得到优化，提出五方面要求，旨在引导会计师事务所加强一体化管理和质量管理，提升风险承担能力，强化信用约束。同时，对重大事项备案、年度备案要求进行了完善，增加了注销、整改等管理流程，确保备案进出有序。

此外，新办法还加强了与其他相关法规的衔接协调，对附件样式、备案信息填报流程等进行了修改完善。国际会计准则理事会原理事张为国表示，此次修订后，监管部门将对会计师事务所申报材料进行审核检查，确保资本市场的健康发展。

安永华明会计师事务所首席合伙人毛鞍宁认为，新办法有利于建立全面、系统的全生命周期监管体系，对提高会计师事务所的执业质量、维护资本市场健康稳定发展具有重要意义。本次修订还旨在增强行业发展活力，对原《办法》进行了必要的完善，以更好发挥会计师事务所作为证券中介机构的“看门人”作用。

2020年7月，财政部、中国证监会将审批管理改为备案管理，促进了公平竞争。然而，随着资本市场改革和财会监督的深化，原《办法》部分内容需完善。本次修订聚焦部分会计师事务所胜任能力不足、执业质量不高等问题，通过改进备案管理、规范行业秩序，督促加强内部管理和质量管理。

同时，优化备案管理流程，加强备案后的持续管理，建立完善退出机制，推动形成“有进有出、动态有序”的备案管理格局。加强备案管理与相关法律法规、资本市场管理要求的协调衔接，完善优化协同监管机制。

业内人士认为，本次修订有望进一步助力会计师事务所提升执业质量，消除监管空白和盲区，促进行业优胜劣汰，支持行业做强做大。大型会计师事务所凭借专业服务能力、规模优势等占据较大市场份额，未来需更强调“做强”，避免盲目追求“做大”。

会计师事务所应完善自身一体化管理和质量管理体系，提高业务能力和风险防范水平，寻找适合自身发展的目标市场，确保行业有序发展。

（文章来源：中国证券报）