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财政部、证监会就修订《会计师事务所从事证券服务业务备案管理办法》公开征求意见，旨在完善管理要求，强化事前、事中、事后的监管闭环，提升会计师事务所的执业质量，优化行业生态，维护资本市场的健康稳定发展。

财政部、证监会于1月10日联合发布消息，就修订《会计师事务所从事证券服务业务备案管理办法》公开征求意见。此次修订旨在完善管理要求，强化事前、事中、事后的监管闭环，提升会计师事务所的执业质量。

新《办法》主要修订内容包括提高备案要求、明确未备案执业限制、加强持续备案监管以及建立整改公告机制等。其中，增加首次备案现场核验安排，加强入口管理，确保进入市场的会计师事务所具备相应资质和专业能力。同时，明确依法终止营业、自行申请注销证券备案、虚假骗取备案等退出情形，完善会计师事务所“有进有出”机制。

专家指出，此次修订与注册制下压实“看门人”责任的精神一脉相承，有助于优化行业生态，提升会计师事务所的执业质量。通过加强备案管理，规范行业秩序，督促会计师事务所有效发挥执业监督作用，从而维护资本市场的健康稳定发展。

此外，新《办法》还强调了对会计师事务所申报材料的审核检查，从源头提高会计师事务所质量。同时，通过年度备案和重大事项备案，以及对已备案的会计师事务所持续开展合规核验，可以令会计师事务所及时发现自身问题或不足，进而采取有效的整改措施，提升监管效能。

业内人士认为，此次修订发布后，有望进一步消除监管空白和盲区，依法加强从事证券业务的会计师事务所监管。同时，通过明确备案要求，增加注销退出机制，多维度完善备案办法，有利于形成“有进有出，优胜劣汰”的资本市场证券服务机构的良性生态环境。

值得注意的是，大型会计师事务所凭借较强的专业服务能力、规模优势、电子化能力和风险控制能力，在IPO市场和定期报告市场占据了较大份额。因此，新《办法》的修订发布，也要求事务所和监管机构更强调“做强”，避免片面追求“做大”，确保证券市场稳步健康发展。

（图片来源：中国证券报；文章来源：中国证券报）