AI导读：

财政部与中国证监会联合修订《会计师事务所从事证券服务业务备案管理办法》，强化中介机构“看门人”职责，构建全面监管体系。多项政策文件出台，加大对中介机构监管力度，确保资本市场健康发展。

日前，财政部与中国证监会联合对《会计师事务所从事证券服务业务备案管理办法》进行了全面修订，并发布了《会计师事务所从事证券服务业务备案管理办法（修订征求意见稿）》。此次修订的核心目的在于完善监管流程，强化对会计师事务所从事证券服务业务的全方位监管，确保资本市场的健康稳定发展。

作为资本市场的重要一环，会计师事务所等中介机构承担着“看门人”的重要职责。特别是在注册制改革深入推进的背景下，中介机构的执业质量直接关系到资本市场的诚信基础及投资者的合法权益。然而，现实中部分中介机构在风险意识、内部治理及质量控制等方面存在明显短板，导致执业问题频发，严重损害了资本市场的公正性和投资者的信任。

资本市场是一个基于信息和信心的市场，信息的真实性和透明度对于维护市场秩序至关重要。因此，监管部门正加大对中介机构的监管力度，通过压实其“看门人”责任，构建更加全面、有效且具有全生命周期特征的监管体系。此举旨在提振市场信心，深化资本市场改革，推动其高质量发展。

2024年12月23日，国务院常务会议审议通过了《国务院关于规范中介机构为公司公开发行股票提供服务的规定（草案）》，进一步强调了中介机构作为资本市场“看门人”的角色。同时，去年发布的多项政策文件也对中介机构的执业行为提出了明确要求。此外，最高人民法院、最高人民检察院、公安部及财政部等多部门正通过立体化追责体系，加大对中介机构的行政、民事及刑事追责力度。

监管的持续发力，形成了“事前、事中、事后”的全链条监管闭环，为资本市场提供了更加稳定和可预期的发展环境。在此背景下，中介机构必须不断提升合规意识和风险管理能力，确保执业的独立、客观及公正。通过提供专业、独立的服务，中介机构应切实履行把关职责，同时加强内部决策和责任机制建设，完善一体化管理和质量体系管理，提高业务能力和风险防范水平。

当前，监管部门正持续推出多项举措，切实压实中介机构的“看门人”责任。展望未来，随着政策的深入实施和各方严格执行，我们有理由相信中介机构的“看门人”作用将得到更充分的发挥，为资本市场的健康发展贡献力量。

（图片及文章来源：证券日报）