在北京、上海、广州、深圳等36座大城市历经两年的试点后，人社部正式发布通知，自2024年12月15日起，个人养老金制度将在全国范围内全面推行。这一政策的出台，迅速引发了全民的热烈讨论，针对广大网友关心的多个问题，我们进行了详细解答。

关于是否开设个人养老金账户的问题，答案是肯定的。当前，为了推广个人养老金制度，各大银行纷纷推出开户送好礼的活动，如某银行提供的“50元微信立减金”，这无疑是一个不容错过的机会。开设个人养老金账户相当于在银行开设一个新的账户，无需实体卡或其他凭证，对个人无不良影响。

对于无工作者是否可开设此账户的问题，若个人从未参加过工作或未缴纳过社保，则无法开设个人养老金账户。个人养老金账户是开设在社保卡下的一个子账户，要求个人至少有一次社保缴费记录。

关于个人养老金的存储问题，需要明确的是，“养老金个人账户”与“个人养老金账户”是两个不同的概念。前者是社保缴纳账户，与社保养老金的领取相关，有缴费时长要求；后者则是此次全面推行的新政策内容，相当于个人的银行卡账户，存款自愿，每年最多存入1.2万元，但并非必须存满此金额。

此外，个人养老金账户中的资金在常规情况下需等到退休后才能取出，但在特定情况下，如丧失劳动能力、出国定居、患重大疾病等，可以提前取出。

关于个税减免问题，每年存入个人养老金账户的资金，无论多少，均可用于抵扣个税。存入多少，即可抵扣多少税基。

个人养老金账户中的资金还可用于存款、购买基金、理财或保险等产品，产生存款利息或投资收益。截至2024年12月，个人养老金账户可选择的投资产品共有836个，包括存款、保险、主动型基金、国债、指数基金等，适合养老需求。

个人养老金延税政策是指，在缴费环节，每年可在1.2万元的限额内，从应纳税所得额中扣除存入个人养老金账户的资金；在投资环节，产生的利息和收益暂不征税；在领取环节，个人退休时从该账户取钱时，包含投资收益，都要单独按3%税率收税。

对于工作不稳定或不交个税的人群，是否存入个人养老金账户需根据个人情况而定。如果应纳税收入对应的税率在10%及以上，存入个人养老金账户可以享受税收优惠；如果税率仅为3%，则存入与取出均需缴纳3%的税，无太大差别。

每年12月，建议根据个人全年的收入情况，判断是否需要向个人养老金账户存钱以及存多少能最大程度享受税收优惠。只要在当年的12月31日之前存入资金，都可在次年3月至6月的个人汇算清缴时，申请享受免税优惠。

（文章来源：理财周刊）