经过两年的试点运行，个人养老金制度近日迎来了全面推广的重要时刻。12日，人社部联合四部门正式发布《关于全面实施个人养老金制度的通知》，宣布自12月15日起，个人养老金制度将从原有的36个先行城市（地区）扩展至全国范围，并配套出台了一系列优化措施，进一步明确了投资产品选择、提前支取规则及风险管理框架等公众关切的问题。

　　此次制度全面铺开有哪些亮点？试点期间取得了哪些显著成效？上海作为先行城市之一，其实施情况又怎样？记者就此采访了上海人社部门及多位业内专家。

　　填补“第三支柱”空白，完善养老体系

　　谈及个人养老金制度，需先从我国多层次、多支柱的养老保险体系谈起。第一支柱为基本养老保险，覆盖广泛，运行平稳，是养老保障体系的基础。第二支柱为企业年金和职业年金，主要由企业和职工共同建立，作为基本养老保险的补充，已有较好的发展。

　　相比之下，第三支柱即个人储蓄性养老保险和商业养老保险，此前缺乏全国统一的制度性安排，成为养老体系的短板。个人养老金制度的实施，正是对这一短板的补充，有助于提升老年收入水平和生活质量，完善多层次、多支柱的养老保险体系。

　　自2022年11月在36个城市（地区）先行实施以来，个人养老金制度取得了显著成效。截至今年11月25日，个人养老金开户人数已突破7000万，投资产品数量增至836个。

　　产品“上新”，拓宽投资选择

　　在试点阶段，个人养老金账户资金可用于购买储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品。此次通知要求进一步优化产品供给，将国债、特定养老储蓄和指数基金纳入个人养老金产品范围。

　　此举旨在满足公众多样化的投资需求。国债以其低风险和稳健收益受到百姓欢迎，特定养老储蓄则着眼于长期性和稳健性，为追求稳健的投资者提供更多选择。而权益类指数基金的纳入，更是体现了对资本市场的信心，能够满足高风险偏好人群的需求。

　　据中国证监会介绍，12日已将首批85只权益类指数基金纳入个人养老金投资产品目录，包括沪深300指数、中证A500指数等。

　　税收优惠待提升，缴存难题待解

　　尽管个人养老金开户人数超预期，但缴存遇冷仍是制度面临的一大挑战。目前，我国个人养老金每年缴纳上限为1.2万元，享受递延纳税优惠。然而，业内人士指出，税收优惠力度仍有提升空间。

　　复旦大学经济学院教授封进和浙江大学国家制度研究院副院长金维刚均建议，应加大税收优惠力度，对中低收入群体实行全过程免税政策，以提高公众的缴存积极性。

　　为提升公众的投资积极性，通知还要求商业银行提高服务便利化水平，取消线上购买商业养老保险产品的“录音录像”要求，并增加了提前领取情形，领取方式更加灵活。

　　同时，专家建议通过构建全国统一的养老金信息服务平台，整合各类养老金融产品，推出投资组合，让公众以简单、便捷的方式自主选择产品，并加大政策宣传力度。

（文章来源：上观新闻）