试点超过两年的个人养老金业务即将迎来全面的扩围阶段。

　　据21世纪经济报道记者独家获悉，相关部门正紧锣密鼓地为个人养老金制度的全面实施进行动员和部署，此举预示着个人养老金业务的实施范围将很快迎来正式扩展。

　　个人养老金业务的推行涉及多个关键部门的协同努力。回顾历史，2022年11月4日，人社部、财政部、国家税务总局、原银保监会以及证监会五部门联合发布了《个人养老金实施办法》；紧接着，在同年11月25日，人社部、财政部及国家税务总局又公布了首批个人养老金先行城市（地区）名单，标志着个人养老金业务在36个城市（地区）正式启动试点。

　　随着扩围的临近，一场围绕个人养老金账户的激烈争夺战已经悄然拉开序幕。

　　据21世纪经济报道记者从业内知情人士处了解，目前个人养老金账户的开户数量已突破7000万大关。

　　“我们一直在密切关注个人养老金业务扩围的具体时间节点，期望能够借助这一政策机遇，开拓更多的客户资源。为此，我们前期已经做了充分的准备工作。”一家大型商业银行的养老金融部门负责人向21世纪经济报道记者透露，相较于其他业务，个人养老金资金账户内的资金具有长期性，对商业银行而言具有诸多潜在优势。

　　由于个人养老金业务实行账户制，近年来商业银行在个人养老金资金账户开立方面展开了激烈的竞争。从历史数据来看，年底往往是个人养老金开户和缴存的高峰期，开户数量和缴存金额可能会远超前11个月的总和。因此，近期又一轮个人养老金开户竞赛已经悄然启动。

　　为了吸引客户，各大银行纷纷推出了优惠活动。例如，工商银行以“省税倒计时”为提醒，鼓励客户在12月31日前缴存个人养老金，以享受12000元的年度税前列支限额；对于新客户，该行还提供最高可达188+388元的立减金激励。中国银行则重点聚焦新客户拓展，首次开户且缴费10元及以上的客户可抽取最高138元的微信立减金；同时，非试点城市的客户也可以参与预约开户活动，并领取10.88元的微信立减金。

　　此外，地方人社部门也在积极宣传个人养老金制度，引导参保人员通过国家社会保险公共服务平台、全国人力资源和社会保障政务服务平台、电子社保卡以及掌上12333APP等全国统一的线上服务入口或商业银行渠道开立个人养老金账户（注：仍需选择一家符合规定的商业银行开立个人养老金资金账户）。

　　除了传统的银行渠道外，相关互联网平台也提供了开立个人养老金资金账户的服务。21世纪经济报道记者在支付宝APP上发现，通过个人养老金入口可以便捷地开立六大国有银行和12家股份制银行的个人养老金资金账户。不过需要注意的是，正式开通过程需要跳转到相关银行的服务页面进行完成。这主要是因为蚂蚁（杭州）基金销售有限公司等8家独立基金销售机构虽然可以代销个人养老金基金产品，但并不具备个人养老金资金账户的开立资质。

　　在扩围之际，个人养老金制度的相关政策也有望迎来进一步优化。

　　据了解，此次扩围后，个人养老金制度的相关政策可能会进行一系列调整和完善。11月初，在由中国社会保障学会主办的第五届全国养老金论坛上，人社部社会保险事业管理中心年金处处长陈娟娟在“个人养老金圆桌讨论”环节表示，个人养老金制度还需要不断深化研究，包括探索税优政策的优化路径、拓宽个人养老金的投资渠道以及引入市场化投资顾问服务等措施，以更好地满足广大民众的实际需求。

　　就税收政策而言，根据《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》的规定，个人养老金实施递延纳税优惠政策。在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费可以按照12000元/年的限额标准在综合所得或经营所得中据实扣除；在领取环节，个人领取的个人养老金则不并入综合所得单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。

　　然而，当前的税收政策也导致目前开通个人养老金业务并缴存资金的主要是缴纳个人所得税的人群。为了吸引更多人参与个人养老金制度未来需要对税收政策进行优化。有财税专家指出财税政策是推动个人养老金发展的重要引擎之一但并非唯一动力。居民可支配收入增长情况、养老金融产品情况、制度参与便捷程度等因素都会对个人养老金产生影响。因此个人养老金建设是一个长期发展和逐渐壮大的过程应当随经济社会发展、税制改革和资本市场发展等情况进行调整和完善。

　　上述财税专家还建议考虑到目前我国个税的纳税群体明显小于个人养老金制度的覆盖群体可根据经济社会发展实际情况和多层次、多支柱养老保险体系改革进展在适当时机建立针对低收入群体参加个人养老金制度的财政补贴机制以增强对非个税纳税人群的吸引力。

　　中国保险资产管理业协会发布的《中国养老财富储备调查报告（2024）》显示受访者对个人养老金制度优化抱有较高期待其中给予无法享受税收优惠群体政策支持位列首位。报告也认为税优和补贴仍然是个人养老金发展的必要工具。

　　就个人养老金产品而言不少业内人士指出当前个人养老金产品存在同质化问题导致吸引力不足。银行业理财登记托管中心副总裁管圣义曾撰文指出个人养老金理财业务还存在一些自身问题影响个人养老金理财业务优势的进一步发挥。例如目前个人养老金理财产品投资的基础资产与大多数普通理财产品相似以货币市场工具、债券、股票等标准化资产为主与普通产品并无显著区别。此外“资产荒”局面也突显出来导致个人养老金理财产品的管理人难以实际开展长期投资、价值投资因此也很难实现高收益。尽管目前推出的23只个人养老金理财产品均实现了正收益但增值幅度有限与投资者的期望存在一定差距。

　　据国家社会保险公共服务平台数据显示截至12月10日个人养老金产品中的储蓄、基金、保险、理财产品数量分别为466只、200只、144只和26只。

（文章来源：21世纪经济报道）