21世纪经济报道记者程维妙北京报道

1月中下旬，全国各地纷纷迈入“地方两会”的重要时段，多个省份的地方政府工作报告相继出炉。河南省在其2025年政府工作报告中明确提出，本年度的工作重心之一为“加速金融领域的改革与发展，圆满完成河南农商银行的组建任务，并进一步优化中小金融机构的功能定位及其治理架构”。

值得注意的是，自2022年10月河南省农村信用社改革方案获得批准以来，农村信用社的改革工作已连续三年被纳入河南省政府工作报告之中，彰显了政府对这一领域改革的高度重视。

回顾2023年，河南省政府工作报告强调，需全力应对并化解经济金融风险，完善地方金融监管体系；加速推进农村信用社改革，确保河南农商联合银行的顺利组建；同时，妥善处理4家村镇银行的后续风险，分类推进其他村镇银行的改革与重组。同年8月，河南农商联合银行的筹建工作获得批准，并于11月正式挂牌运营。

步入2024年，河南省政府工作报告再次提及，需持续防范和化解经济金融风险，积极开展城市商业银行的风险治理与控制，并推动农村中小银行的改革与风险化解。负责“推动农村中小银行改革化险”的机构涵盖了省地方金融管理局、人行河南省分行、金融监管总局河南监管局等，以及新成立的河南农商联合银行。

然而，就在河南农商联合银行开业未满一年之际，2024年7月，河南省农村信用社改革化险模式迎来了重大调整。包括河南农商联合银行、郑州农商行在内的25家省内法人机构，均已完成内部公司治理程序，审议并通过了以新设合并方式组建河南农商银行的相关决议。这25家法人机构的原股金将遵循市场化、法治化等原则进行处置，而所有债权和债务将由新组建的河南农商银行全面承接。

河南农商联合银行与河南农商银行，尽管名称上仅有两字之差，但在法人结构上却存在着本质区别。前者采用的是两级法人的“省级农商联合银行”模式，即在成立新一级独立法人的同时，保持下辖各家银行的独立法人地位，形成了“大平台+小法人”的独特结构。而后者则遵循“省级农商行”的模式，仅保留唯一的省级独立法人地位，在资源配置、经营管理、品牌建设等方面展现出更强的集中优势。

此外，自2022年本轮省联社改革启动以来，各地农村信用社系统均按照“一省一策”的原则推进改革，形成了多种模式并存的局面。其中，“省级农商联合银行”模式和“省级农商行”模式最为常见。例如，辽宁、海南选择了省级农商行的统一法人模式，而浙江、山西、四川、广西则倾向于农商联合银行的两级法人模式。业内人士指出，各省在选择改革路径时，会综合考虑地方经济社会发展水平、农信体系的发展状况和经营情况等因素。然而，无论选择何种路径，都需坚持市场化、法治化、企业化的改革方向，并确保农信机构服务“三农”、保持县域法人地位稳定的基本原则。

（文章来源：21世纪经济报道）