AI导读：

4月18日，中国证券业协会发布了《证券公司并表管理指引（试行）》，旨在加强证券公司风险管理能力，防范金融风险跨区域、跨市场、跨境传染。《指引》明确并表管理覆盖证券公司及各级附属机构，涉及公司治理、业务协同与内部交易管理、风险管理、资本管理等多个关键领域。

4月18日，中国证券业协会发布了《证券公司并表管理指引（试行）》，该《指引》旨在加强证券公司整体风险管理能力，维护证券公司稳健运行，防范金融风险跨区域、跨市场、跨境传染。《指引》起草遵循全面性、实质性和有效性原则，明确并表管理覆盖证券公司及各级附属机构，以及各类表内外、境内外、本外币业务。

《指引》共四十一条，主要包括以下内容：明确并表管理总则、明确并表管理的范围及层级、明确并表管理各要素的管理要求，以及对并表管理设置过渡期。

其中，并表管理范围及层级方面，根据控制关系和风险相关性确定并表范围，涉及并表主体范围和并表业务范围。同时，明确证券公司开展并表管理的层级，原则上要求逐级开展，也可以根据附属机构的战略作用、风险实质等情况，跨级对附属机构进行并表管理。

在公司治理方面，要求建立以并表管理为基础的公司治理架构，确保其与证券公司整体业务性质、资本实力、业务复杂程度和风险管理能力相适应，并纳入内部审计范畴。业务协同与内部交易管理方面，要求统筹规划附属机构定位，避免公司内部业务混同操作，并建立并持续完善内部防火墙体系。

风险管理方面，要求建立与并表管理体系组织架构、发展战略、业务规模和复杂程度相适应的全面风险管理体系，并从全流程及集中度管理等方面强化证券公司风险管理能力。资本管理方面，要求制定资本规划并实施资本管理，配套制定了行业并表风险控制指标计算标准。

此外，考虑到行业实际情况和系统调整等因素，《指引》针对不同类型的证券公司设置了不同的过渡期，确保平稳过渡。

（文章来源：界面新闻）