又有知名会计师事务所收到监管处罚，引发市场广泛关注。

3月21日，北京证监局发布公告，因在广联达年度财报审计期间存在执业问题，对立信会计师事务所及相关人员采取出具警示函的行政监管措施，并计入证券期货市场诚信档案。这一举措体现了监管机构对会计师事务所执业质量的严格要求。

当日，财政部发布财会监督检查公告，称2024年各地财政厅（局）共对231家会计师事务所、514名注册会计师作出行政处罚。财政部表示，将坚持“强穿透、堵漏洞、用重典、正风气”，持续加大对注册会计师行业的监督检查力度，坚决清除“害群之马”，维护健康有序的市场经济秩序。

立信审计存在严重问题

北京证监局发布关于对立信会计师事务所（特殊普通合伙）及徐继凯、苏建国采取出具警示函措施的决定。公告显示，立信所在执行广联达2023年度财务报表审计项目时，存在独立性、风险评估、控制测试、实质性测试及底稿记录五方面问题。

这些问题包括项目组实习生未签署项目独立性声明、重要性水平的确定缺少计算过程及说明、对关键控制点识别和控制测试不到位等。北京证监局对立信所及相关人员采取出具警示函的行政监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。

北京证监局强调，立信所及相关人员应关注执业风险，及时采取措施加强质量管理，确保执业质量。

立信所多次被罚

此前，广东证监局对立信所执业的联泰环保2022年年报审计工作进行核查，发现立信所在执业项目上存在风险评估程序存在缺陷、实质性程序存在不足的问题，相关人员徐冬冬、蒋玉龙负有主要责任。广东证监局决定对立信所及相关人员采取出具警示函的行政监管措施。

立信所是中国建立最早和最有影响的会计师事务所之一，拥有从业人员10000余名，其中执业注册会计师2000余名。然而，近期多次受到监管处罚，显示出其在执业质量方面存在的问题。

财政部加大处罚力度

3月21日，财政部发布财会监督检查公告，显示2024年财政部部署开展财会监督专项行动，对2362家会计师事务所开展检查，覆盖面超过全国会计师事务所总量的20%。全年共对231家会计师事务所、514名注册会计师作出行政处罚。

财政部有关负责人表示，下一步将继续加大对注册会计师行业的监督检查力度，督促会计师事务所切实履行“看门人”职责。

（文章来源：中国基金报，关键词：会计师事务所、监管处罚、执业质量、市场经济秩序）