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财政部、证监会联合发布修订征求意见稿，强调对会计师事务所从事证券服务业务全流程监管，旨在压实中介机构责任，服务资本市场发展，维护市场秩序。

【导读】财政部、证监会联合发布修订征求意见稿，旨在强调对会计师事务所从事证券服务业务的全流程监管，以压实中介机构“看门人”责任，服务资本市场并维护市场秩序。

1月10日，财政部与证监会联合发布了关于征求《会计师事务所从事证券服务业务备案管理办法（修订征求意见稿）》意见的通知。该修订征求意见稿不仅关注执业质量的提升，更强调了对会计师事务所从事证券服务业务的全流程监管。

修订的核心内容包括：首先，完善备案要求，通过提出首次备案的五方面要求，引导会计师事务所加强一体化管理和质量管理，提升职业责任风险承担能力，并强化信用约束。其次，构建管理闭环，加强全流程监管，包括重大事项备案、年度备案要求，以及增加注销、整改等管理流程，实现有序进出，并通过联合核验等方式维护备案严肃性，提升监管有效性。最后，加强与其他相关法律法规的协调衔接，对附件样式、备案信息填报流程及文字表述等进行修改完善。

此次修订旨在解决当前存在的问题，如部分会计师事务所内部管理和质量管理不健全，职业责任风险承担能力不足，执业人员及能力与业务不匹配，以及个别会计师事务所盲目承揽高风险业务，损害投资者利益等。同时，针对备案退出机制不完善的问题，也进行了相应改进。

自2020年7月财政部、证监会将会计师事务所从事证券服务业务由审批管理改为备案管理以来，备案制改革对增强注册会计师行业发展活力、促进公平竞争发挥了积极作用。然而，随着资本市场改革和财会监督的不断深化，原《办法》的部分内容已需完善。

2024年以来，财政部、证监会在总结近年来《办法》实施情况和存在问题的基础上，研究起草了《办法》修订稿草案，并广泛听取各方意见，形成了修订征求意见稿。修订的主要思路包括坚持问题导向，完善管理要求，以及注重协调贯通，以全面提升会计师事务所的执业质量和市场竞争力。

（文章来源：中国基金报）