12月18日，中国人民银行与国家外汇管理局联合宣布，将在上海、北京、江苏、浙江、广东、海南、陕西、宁波、青岛和深圳等10个省市进一步优化跨国公司本外币一体化资金池业务试点政策。此次优化基于前两批试点的经验总结，标志着跨国公司资金管理的再次升级。

此次政策升级的核心内容涵盖三个方面：首先，允许跨国公司境内成员企业间进行错币种借贷，用于经常项目跨境支付。这一调整使得跨国公司能够通过资金池实现外汇盈余与短缺成员企业间的错币种调剂，预计每年可为跨国公司节省大量财务成本，提升资金使用效率。以一家跨国公司为例，若其每年错币种余缺调剂规模达到1亿美元，按3%的企业贷款利率计算，每年可节省300万美元的财务成本。

其次，政策简化了备案流程及涉外收付款相关材料的审核，使得成员企业新增或退出、名称变更等不涉及外债和境外放款额度的资本项目变更，可以就近选择合作银行办理，并可凭支付指令直接在合作银行办理外债和境外放款项下的涉外收付款。这一措施预计将使外汇业务办理时间平均缩短50%~75%。

第三，跨国公司可根据宏观审慎原则，自行决定外债和境外放款的归集比例，并支持跨国公司主办企业通过国内资金主账户代境外成员企业办理其与境内成员企业或境外主体之间的集中收付，进一步提升资金使用效率。

此外，政策还将试点审批权限下放至分局，符合条件的企业均可依需求在分局申请。据前期摸底，近百家跨国公司符合条件且有意愿申请试点政策。

近年来，中国人民银行与国家外汇管理局推出了一系列跨国公司资金池业务，以满足不同类型企业的多样化跨境资金运营需求。其中，跨国公司本外币一体化资金池主要面向特大型跨国公司集团，自2021年3月在北京、深圳率先试点以来，已扩展至包括上述10省市在内的54家企业。

TCL科技集团财务有限公司自2022年8月参与试点以来，已累计办理外债和境外放款业务超过100亿美元。其海外业务收入持续增长，2023年全年海外销售收入约占整体销售收入的42%。通过跨境资金池，TCL不仅强化了境内集团总部对全球化经营的掌控力度，还降低了全球化运营风险。同时，通过灵活调剂境内外头寸，减少了日常备付金，有效节约了财务成本。2022年以来，受美国加息影响，TCL在海外融资成本大幅上升，但通过跨境资金池，将境内资金发放至境外，预计年均可节省财务成本约5000万元。

跨国公司本外币一体化资金池政策已成为国内企业全球资金集中管理的重要工具，支持企业强化海外子公司资金管理，降低全球化运营风险，并帮助企业整合境内外金融资源，降低整体财务成本。截至目前，54家试点跨国公司已完成跨境资金调拨4669.41亿美元，惠及境内外成员企业3188家。

（文章来源：第一财经）