为加速构建多元化、多层次的养老保险体系，12月12日，人力资源社会保障部联合四部门共同发布了《关于全面实施个人养老金制度的通知》（简称《通知》）。《通知》围绕个人养老金制度的全面推广，从扩大覆盖范围、优化产品供应、提升管理水平、完善领取机制、强化监管力度及高效组织执行等六大维度，提出了明确要求。

税收优惠政策已在全国范围内推广

根据《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》的相关规定，个人养老金制度于2022年11月在36个试点城市（地区）率先实施。经过两年的积极探索，该制度运行平稳，取得了显著成效。《通知》表明，自2024年12月15日起，凡在中国境内参加城镇职工或城乡居民基本养老保险的劳动者，均可参与个人养老金制度。同时，个人养老金的税收优惠政策也将从试点城市（地区）全面扩展至全国范围。

《通知》强调，将从完善业务条件、提升金融服务质量和加强信息化建设三个方面，全面提高个人养老金的管理服务水平。其中，特别指出要审慎选择开办个人养老金业务的商业银行，并要求这些银行不断完善业务管理系统，健全管理制度和操作规程。此外，还鼓励商业银行销售全类型的个人养老金产品，不断丰富产品种类。

商业银行需完善线上线下服务渠道，为参保人提供更为便捷的资金账户变更、个人养老金领取等个性化服务。在确保依法合规、风险可控的前提下，商业银行将与理财公司、保险公司、基金公司等机构深化合作，共同推进个人养老金业务的发展。对于通过个人养老金资金账户线上购买商业养老保险产品的参保人，将取消“录音录像”的要求。

在完善领取条件和办法方面，《通知》指出，除了达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居等条件外，参保人若患重大疾病、领取失业保险金达到一定条件或正在领取最低生活保障金，也可申请提前领取个人养老金，具体办法将另行制定。同时，《通知》还提出丰富个人养老金领取渠道和完善领取方式。

国债被纳入个人养老金产品范畴

《通知》明确，将从丰富产品种类、加强投资风险提示和探索开展默认投资服务三个方面，优化个人养老金产品的供给。其中，尤为引人注目的是，国债被正式纳入个人养老金产品的范围。此外，特定养老储蓄和指数基金也被纳入个人养老金产品目录，同时推动更多养老理财产品进入个人养老金产品范畴。金融机构被鼓励研发符合长期养老需求的个人养老储蓄、中低波动型或绝对收益策略基金等金融产品，并合理设定个人养老储蓄的期限和利率。

此外，《通知》还要求加强综合监管，确保个人养老金制度的规范运行。人力资源社会保障部、财政部、国家税务总局、金融监管总局和中国证监会等部门将按照职责分工，加强信息共享，切实强化监管力度。金融机构应遵循自愿参与原则，依法依规开展个人养老金业务。对于违规开展业务的金融机构，金融监管部门将依法严肃处理。同时，《通知》还要求相关部门加强组织领导，完善工作机制，加大政策宣传力度，确保各项政策措施得到落实。此外，还将充分调动金融机构和经营主体的积极性，共同推动个人养老金制度的健康发展。

中国城市发展研究院农文旅产业振兴研究院常务副院长袁帅表示，全面实施个人养老金制度将对我国居民产生多方面积极影响，包括提升养老保障水平、促进资本市场健康发展以及增强养老保障意识等。这一政策的实施将为我国居民提供更加全面、稳定和可持续的养老保障，为构建和谐社会和实现共同富裕目标提供有力支撑。

文/北京商报记者 卢扬、王蔓蕾

（文章来源：北京商报）