外贸出口统计数据的灰色地带，被一桩涉及补贴金额过亿元的诈骗案暴露到台前。今年1月，武汉多名外贸从业者被武汉检方提起公诉，根据指控，被告人合谋在湖北多地市设立空壳公司，购买外省外贸企业的出口数据（即“买单出口”），骗取湖北各地政府巨额出口奖励款，涉案金额过亿元，构成诈骗罪。该案于今年4月开庭，尚未宣判。

第一财经调查发现，此案并非孤例，多地都曾有类似案件被查处，“买单出口”在多地已经存在多年，一些地方曾经查处过多起类似案件，但有一些地方对此并不阻拦。

“买单出口”产业链的利润来源是地方政府对出口贸易的补贴。涉案外贸从业者被指控诈骗政府补贴，但多份证据指向多地商务部门对“买单出口”知情，甚至处于主导地位。

涉过亿补贴资金 武汉市人民检察院指控石某等多人共谋合伙购买外贸企业出口数据，使用的方式为“买单出口”。

本案共九名被告，石某是第一被告，他在湖北从事跨境物流多年，关联多家跨境物流、电子商务公司。第一财经获悉，2024年4月19日，根据海关总署统一部署，汕头海关缉私局联合武汉海关缉私局在深圳、武汉等地展开集中收网行动，抓获石某等人。

根据检方指控，2017年至2023年间，湖北省多个县市、湖南省株洲市等地方政府，为促进本地出口经济发展，先后制定政策文件，对本辖区外贸企业的出口贸易进行奖励，由各地商务部门负责审核、执行。被告人与各地商务部门达成出口奖励协议后，借用他人的身份信息，在多地注册成立90余家公司，并申请出口资质。在公司无实际经营的情况下，提供公司名称和资料，通过报关中介委托报关公司将真实货主出口的货物，套用涉案公司名称进行报关，非法生成在海关的出口数据。

被告人一面向报关中介支付“出口买单”价款，一面向商务部门递交申请文件按照出口货值1美元奖励人民币3分钱左右的标准获得奖励款。为逃避税务稽查，在获取奖励金后被告人随即将申领奖励的公司注销。

被告石某供述：“成立这些公司的目的就是为了在深圳那边能通过‘买单出口’的方式拿到出口数据，随后去商务局领取补贴款。拿到补贴款之后公司就注销了”，并称“这是商务局教我们的”。

检方称，被告人石某、李某、王某等三人采取上述手段共计骗取各地方政府出口奖励款约1.05亿元。

如果以1美元出口补贴3分钱人民币计，该案涉及的上亿元出口补贴对应的出口额粗略估算在数百亿人民币。资料显示，自2020年起，湖北省进出口规模连续三年突破4000亿元、5000亿元、6000亿元大关。

公诉机关指出：“地方政府为了鼓励本地经济发展外贸经济，出台奖励政策。被告人利用政策执行的漏洞设立空壳公司，购买他人的出口数据，非法套用在自己公司名下。这是典型的虚构事实”。

本案中涉及的出口数据来自沿海地区。在沿海地区，一些中小出口商没有出口资质或不具备一般纳税人资格，会选择报关公司、货代等机构代为办理相关业务。

本案中报关中介詹某供述：“真实货主公司把真实出口的货物委托给货代或者报关行让他们代理出口。他们只知道报关行在帮他们代理出口”。

报关中介机构握有大量出口数据，该案被告从报关中介手中购买数据，以申领各地出口补贴。

多名被告家属及代理律师认为，海关返回的数据均有对应的出口货物，数据真实。

“相关部门并非不知情”？ 被告家属告诉第一财经，当地相关部门及相关领导并非不知晓被告公司提供的出口数据属于“买单出口”，有些相关人士甚至对此有过“明示”“暗示”。

被告黄某供述：“为了咨询相关政策，他找到武汉某区商务局分管这块业务的朱某。朱某说区商务局有完成一般贸易出口额度的绩效需求”。

第一财经获得一份被告黄某公司与某供应链管理公司签订的协议。根据《湖北省对外贸易综合服务全覆盖工程实施方案2019-2022年》的精神和要求，被告公司向该供应链公司提供全流程外贸综合服务。

被告方告诉第一财经：“案发前，被告方公司与当地政府相关部门‘合作愉快’”。

税务局的介入让商务局委托审计公司对黄某公司进行审计。原本应于2023年一季度兑现的2022年出口补贴，于2024年初才完成。

各地评判有别 用“买单出口”套取奖补的情况存在多年。第一财经获得的一份裁判文书显示：2008年江西某地已有人用买单出口方式擅自调整全市出口创汇数据。同类案件在过去数年时有发生。

各地出口奖补政策的发放门槛存在差异，“买单出口”的定性、处置并不一致。

湖北某地级市商务局一位领导称：“该项奖励是针对外贸出口数据指标完成情况进行奖励”。

广东中山市2021年判例显示：被告人徐某等人骗取中山市人民政府的外贸专项补贴共计人民币2800余万元。云南也有同类案件正在审理中。

安徽金亚太律师事务所主任王亚林认为：购买报关数据获取政府奖补资金的行为在司法实务中被指控为诈骗罪的最为常见。也有法院以非法经营罪、提供虚假证明文件罪和伪造国家机关公文罪做出判决。