自11月25日个人养老金制度启动实施以来，各大试点银行纷纷展开激烈的“开户战”。根据相关税收优惠政策，投资者若欲享受2022年度的个人养老金投资抵税优惠，须在今年12月31日前完成账户开立及资金入账。最新数据显示，个人养老金账户开户人数已突破1000万大关。

随着2022年步入尾声，投资者面临着是否应立即参与以及如何在23家试点银行中做出选择的抉择。此外，优惠活动的丰富程度是否直接决定开户行的吸引力，也成为投资者关注的焦点。

节税效应显著，高收入者受益更多

随着年底的临近，众多投资者为了能在2022年的个税汇算清缴中享受抵扣，纷纷选择在12月31日前开设个人养老金资金账户。根据政策，个人养老金税收抵扣额度为每年12000元。据海通证券的测算，年收入超过6万元的投资者，若按照顶格12000元缴纳个人养老金，根据个人年收入水平的不同，每年可节省360元至5400元不等的税额。

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尤其值得关注的是，对于部分人群而言，12000元的免税额度甚至可能使其个人所得税率降低一个税档，从而进一步放大节税效果。中信银行的资深财富顾问李晓春指出：“例如，年收入约为10万元的投资者，在扣除12000元的免税额度后，其个人所得税率可从10%降至3%，显著减轻税负。”

一位已开设个人养老金资金账户的投资者王为（化名）表示：“对于高税率人群来说，这项政策确实很有吸引力。最近，我接到了多家银行的电话，希望我能开通个人养老金账户。经过一番研究后，我迅速决定开通。”

然而，值得注意的是，个人养老金的递延纳税优惠中，缴存时不纳税，领取时需缴纳3%的税。以年收入40万元、税率为25%的某公司员工为例，若足额缴纳12000元个人养老金，当年可暂免缴个税3000元；退休时领取则需缴税360元，实际节省税额2640元。

开户行选择需全面考量

当前，各大银行为了争取客户，纷纷推出微信立减金、老带新送礼等多种优惠活动，令投资者在选择开户行时眼花缭乱。

多位专家和投资者建议，在选择开户银行时，投资者应综合考虑自身其他金融服务需求，如机构网点的覆盖面、财富管理能力、科技实力等。王为结合自己的开户体验指出：“投资者不应过分看重银行推出的优惠活动，因为这只是短期福利。更重要的是考虑开户行提供的服务是否便捷，如线下网点的数量、银行的服务质量、APP的使用体验等。”

“由于我的工资卡、信用卡都来自同一家银行，且该银行的APP使用体验良好，因此我选择了它作为个人养老金的开户行。考虑到我还年轻，未来养老城市尚未确定，这家银行网点多，办理业务更为方便。”王为说道。

邮储银行研究员娄飞鹏同样强调，个人养老金账户是唯一的且为长期投资账户，虽然中途可以更换，但手续相对繁琐。因此，投资者在选择开户银行时需谨慎考虑。

娄飞鹏建议，投资者在选择开户机构时，不应仅关注个人养老金账户，还需考虑自身其他金融服务需求，从机构网点覆盖面、科技实力、综合服务能力、客户体验满意度、个人资产配置等多个方面进行综合评估。

融360数字科技研究院分析师刘银平则指出，目前各家试点银行在个人养老金产品的利率、费率方面存在差异。因此，投资者在选择开户银行时，应重点关注银行提供的产品是否符合自身需求，包括产品的丰富度、利率或收益优势以及收益的稳定性等。

需要提醒的是，个人养老金账户实行封闭式管理，即未达到法定退休年龄前，通常无法提前支取。因此，投资者需提前做好长期资金规划。

附：首批开办个人养老金业务的银行机构名单

国有银行（6家）：工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、交通银行、邮储银行

股份制银行（12家）：中信银行、光大银行、华夏银行、民生银行、招商银行、兴业银行、平安银行、广发银行、浦发银行、浙商银行、渤海银行、恒丰银行

城市商业银行（5家）：北京银行、上海银行、江苏银行、宁波银行、南京银行

（文章来源：中国证券报）