证券时报记者程丹

　　5月15日，证监会公布了2024年执法情况。2024年，证监会依法从严查办证券期货违法案件739件，同比增长显著，作出处罚决定592件、同比增长10%，处罚责任主体1327人（家）次、同比增长24%，市场禁入118人、同比增长15%；向公安机关移送涉嫌犯罪案件和线索178件，同比增长51%。

　　证监会表示，下一步将紧扣“防风险、强监管、促高质量发展”工作主线，不断提升执法能力和办案质效，用好用足法律法规赋予的执法手段，严厉打击证券期货违法违规，切实维护投资者合法权益，为建设高质量资本市场提供有力法治保障。

　　打击欺诈发行等投资者最不能容忍的行为是证监会的工作重点。

　　记者了解到，过去一年，证监会突出强本强基、严监严管，聚焦“打大、打恶、打重点”，坚持“惩防治”并举，“行民刑”协同，全力提升执法效能。

　　从查办的案件构成看，信息披露案件249件位居首位，占案件总数的34%；中介机构未勤勉尽责案件95件，连续3年增加，占案件总数的13%；内幕交易案件178件、操纵市场案件71件，分别占比24%、10%。

　　证监会加大执法力度，在发行上市、信息披露、并购重组、退市等重点领域，精准打击欺诈发行、财务造假、操纵市场等违法行为，切实维护资本市场秩序和投资者权益。

　　在欺诈发行方面，证监会2024年对87家拟上市企业开展现场检查或督导，严肃查办5起欺诈发行案件。在财务造假方面，证监会通过多元化渠道发现财务造假线索，查办相关案件128件。

　　证监会坚持“追首恶”“惩帮凶”，通过加大追责力度，压实上市公司实际控制人、控股股东、董监高等“关键少数”和中介机构责任，助力维护资本市场平稳健康发展。

　　中介机构是资本市场治理的重要力量，证监会全面追究各类审计、保荐、法律服务等中介机构未勤勉尽责行为的责任。

　　证监会表示，在坚持从严打击各类违法违规行为的同时，注重发挥执法在发现监管漏洞、消除监管盲区、促进基础制度完善等方面的积极作用。

　　一是强化源头治理，坚决遏制违法苗头。证监会相继查办3起利用个股场外期权等衍生品实施内幕交易的典型案件。

　　二是强化系统治理，构建综合惩防体系。2024年证监会行政处罚力度加大，综合惩防效果凸显。

　　三是强化依法治理，不断提升执法规范化水平。证监会发布相关裁量规则，为执法提供制度保障。

（文章来源：证券时报）