备受市场及行业瞩目的《国务院关于规范中介机构为公司公开发行股票提供服务的规定》已正式出台，并将于一个月后，即2025年2月15日起全面施行。这一规定的出台，标志着我国资本市场在规范中介机构服务行为、提高上市公司质量、保护投资者合法权益方面迈出了重要一步。

该《规定》共计19条，内容涵盖了中介机构执业规范、收费原则以及监管措施三大方面。首先，在执业规范方面，明确中介机构应遵循诚实守信、勤勉尽责、独立客观的原则，严禁配合公司实施财务造假、欺诈发行、违规信息披露等违法违规行为，确保制作、出具的文件真实、准确、完整，无虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

其次，在收费原则方面，《规定》要求中介机构遵循市场化原则，根据工作量、所需资源投入等因素合理确定收费标准，并特别强调证券公司保荐业务、会计师事务所审计业务不得以股票公开发行上市结果作为收费条件，律师事务所也应按照国务院司法行政等部门的相关规定收费，以确保收费的合理性和公平性。

此外，在监管措施方面，《规定》明确了证券监督管理、财政、司法行政等部门的职责分工，要求加强信息沟通和协调配合，依法对中介机构执业行为加强监管。对于违反规定的中介机构及其从业人员，将采取警告、罚款、暂停从事相关业务等行政处罚措施，对违反规定的发行人及其控股股东、实际控制人也将依法进行处罚。

官网发布的《国务院关于规范中介机构为公司公开发行股票提供服务的规定》正式落地。

从起草文件到征求意见，再到正式版落地，该《规定》历经5个月的精心打磨。2024年8月16日，司法部会同财政部、证监会起草并征求意见，同年12月23日，国务院常务会议审议通过。如今，这一规定终于正式发布，为资本市场的健康发展提供了有力保障。

值得注意的是，在2024年12月23日的国务院常务会议上，还特别强调了要发挥好中介机构资本市场“看门人”作用，防止中介机构与发行人不当利益捆绑，严厉打击财务造假、欺诈发行等违法行为，切实保护投资者合法权益，促进资本市场健康稳定发展。

在对比征求意见稿与正式版时，我们发现了一些关键变化。例如，在第六条中，正式版增加了对证券公司承销业务收费方式的具体要求，即综合评估项目成本等因素收取服务费用，不得按照发行规模递增收费比例。这一新增内容有助于防止证券公司因发行规模大小而随意调整收费比例，保障了收费的合理性和公平性。

此外，在第十三条和第十四条中，正式版还对中介机构及发行人违反规定的处罚措施进行了细化和补充，明确了处罚的具体方式和幅度，并增加了“可以并处”的表述，使处罚更具灵活性。同时，强调了“法律另有规定的，从其规定”，确保了本规定与现有法律体系的协调一致。

总体来看，《规定》的出台坚持了问题导向、分类施策和从严监管的原则。通过聚焦规范中介机构服务中的相关收费问题、加强监管、增强中介机构的独立性等措施，旨在推动我国资本市场的高质量发展。这一规定的实施将有助于提高上市公司质量、保护投资者合法权益、促进资本市场健康稳定发展。

（文章来源：财联社）